Финразведка или как выбрать правильного контрагента

11 Июн 2020

Одной из насущных проблем в нынешних бизнес-реалиях, во взаимоотношениях с потенциальными и действующими контрагентами, является мошенничество. Обман и злоупотребление доверием может быть не только следствием злого умысла договорной стороны, но и недоработкой сотрудников (например, оказывающих услуги по аутсорсингу) компании. Как результат – проблема неплатежей по сделкам.

Все остальные негативные моменты, связанные с возвратом долга, невыполнением стороной своих обязательств и т.д.

, обусловлены другими факторами (кризисом в экономике, наличием у бизнес-партнера чрезмерных объемов долгов по сравнению с доходами, резкими колебаниями цен и валюты прочее).

И, конечно же, не нужно сбрасывать со счетов обычный человеческий фактор. В тандеме с непрофессионализмом значительно повышается риск неплатежеспособности.

Именно поэтому в наше время очень актуальным является вопрос поиска детальной информации о контрагенте, которую он пытается скрыть.

Поиск и последующий анализ такой информации играет важную роль во всех отношениях: с точки зрения благонадежности и платежеспособности контрагента. Полученные данные помогут определить наличие или отсутствие имущества, судебных тяжб, общей долговой нагрузки, перспективу банкротства, фиктивную деятельность или несуществующие адреса и прочее.

С целью установления реальной картины финансовой и личностной благонадежности потенциального контрагента при желании можно добыть информацию не только об уплате налогов, отсутствии или наличии судебных споров, кредиторской задолженности и исполнительных документах, находящихся на принудительном исполнении. Но также получить доступ к информации о деловых связях, наличии партнеров, узнать обо всех счетах человека и компании, остатках денежных средств на счетах, оборотах, движениях по счету,

Такие детали необходимо выяснить, преследуя сразу две цели.

С одной стороны, это обезопасит компанию от прямых финансовых потерь (в некоторых случаях минимизирует риски), исходящие напрямую от контрагента.

С другой стороны, в дальнейшем, исключит возможность быть привлеченным к различным видам ответственности со стороны фискальных и правоохранительных органов за связи с ненадежными субъектами.

Кстати, помимо, санкций, предусмотренных налоговым и уголовным кодексом, не следует забывать о принятом недавно новом Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», что опосредованно касается данной темы. Собранная информация позволит определить логику финансовых операций контрагента: схемы и цели вывода денег, факт их обналичивания, задолженности по зарплате, своевременность и объемы выполнения обязательств проверяемого контрагентами с его другими бизнес-партнерами прочее.

Еще одной негативной стороной во взаимоотношениях с неблагонадежным бизнес-партнером является слабая законодательная база, гарантирующая неотвратимость серьезных юридических и экономических последствий за свои деяния.

На практике нередки случаи, когда контрагент-мошенник переоформляет недвижимое имущество на другое лицо и не несет никакой уголовной ответственности за неисполнения взятых на себя обязательств, переводя возможность наказания исключительно в гражданско-правовую плоскость.

  • К большому сожалению, на практике приходится сталкиваться с уже реальными историями мошенничества, когда наши клиенты теряют свои деньги и за решение которых им приходится еще платить нам.
  • Вопрос получения как можно большего объема информации о физическом лице или компании вполне оправданы перед заключением любой сделки.
  • Где выход?

Если говорить о свершившемся факте мошенничества, уклонения от взятых обязательств и т.д., нужно использовать весь арсенал правовых и не только приемов (например, субсидиарная ответственность руководителя компании), дабы восстановить справедливость, защититься от финансовых проблем и потери своей деловой репутации.

Поэтому адвокаты в Mitrax используют весь потенциал знаний, наработок, связей в различных структурах, в том числе в органах государственной власти для проведения качественной финансовой разведки:

  • осуществление анализа платежеспособности бизнес-партнера с оценкой его финансовых возможностей, включая поиск имущества, первичную оценку его ликвидности прочее;
  • определение фактического места пребывания человека или места нахождения компании. Здесь важно заметить, что юридический адрес (место регистрации) проверяемого лица, как правило, мало что дает. Поэтому приходиться подключать достаточно большой ресурс для достижения эффективного результата;
  • мониторинг «слабых точек» контрагента нашего клиента, его межличностные отношения, в том числе в семье. В своей работе мы не даем эмоциональному фону перекрыть прагматический подход к делу, понимая, что от результата выполненной работы будет зависеть очень многое.

Mitrax, как компания привлеченная со стороны, своего рода независимая служба безопасности, не обременена никакими связями с оппонентом, потенциальной стороной будущей сделки, что способствует максимальной достоверности полученных данных.

Важно помнить, без проверки существует риск того, что с виду благонадежный господин может оказаться банальным мошенником. Кстати, практика показывает: тот, кто выстраивает честные отношения в бизнесе, сам идет на раскрытие информации о себе, позиционируя таким образом свою искренность и честность.

Маркетинговое агентство Life-Marketing

Ян Арт , журнал «BusinessWeek Россия»

Спрос рождает адекватное предложение: сегодня на российском рынке есть целая группа фирм, предлагающих полный или частичный набор классических услуг финразведки. Финансовая разведка становится мощным инструментом конкурентной борьбы на российских рынках.

В конце 90-х шли переговоры о приобретении израильской компанией Bezek акций российского оператора сотовой связи в одном из поволжских регионов — компании «Т». Стороны не сходились в оценке активов. Стало известно, что израильтяне намерены изучить контрагента неформальными методами.

Срочно была запущена кампания по созданию «приманки» для покупателей. Сотрудникам выдали премии, в прессе пошли статьи об успехах компании «Т», задним числом были сделаны документы, свидетельствующие о параллельных переговорах с третьей стороной. В итоге израильтяне получили позитивную «картинку». Сделка, правда, не состоялась, но уже по иным причинам.

У вас продается славянский шкаф?

Еще недавно экзотические для нас понятия «финансовая разведка» и «финансовая контрразведка» становятся привычной частью конкурентной борьбы. Финразведка в России, подобно многим видам бизнеса, прошла путь от «подполья» до вполне легитимного вида деятельности и в качестве части конкурентной разведки признана естественным бизнес-инструментом.

Цели финразведки понятны: обеспечить получение актуальной информации о финансовых возможностях и планах конкурентов или контрагентов. А уже в зависимости от того, о каком рынке идет речь, объектом разведки может стать все что угодно, от цены закупки ручек для шкафов в соседнем мебельном салоне до перспектив перестановок в коридорах власти.

Впрочем, мэтры этого жанра как раз считают правильным выяснять цену ручек. Экономисты Кристофер Ботан и Майкл Инглиш, специализирующиеся на методах конкурентной борьбы, констатируют: «Ставить перед финансовой разведкой слишком большие и общие цели все равно что пытаться вскипятить океан».

Развитие финразведки в России шло стихийно.

В конечном счете в большинстве крупных корпораций ее структуры сложились на стыке служб безопасности и аналитических отделов: первые добывают закрытую часть необходимой информации, вторые изучают открытые источники и интерпретируют сведения, выдавая на гора сценарии вероятных действий конкурентов или анализ перспектив деловых партнеров.

Сегодня подобные «справки» уже не экзотика, а норма. «Я не принимаю решения о партнерских программах с каким-либо банком, предварительно не получив справки о том, с какими деньгами работает этот банк и кто его неофициально патронирует», — сообщил «BusinessWeek Россия» шеф одной из крупнейших страховых компаний страны.

  • Мы за ценой не постоим
  • Спрос рождает адекватное предложение: сегодня на рынке есть целая группа фирм, предлагающих полный или частичный набор классических услуг финразведки.
  • Подобные услуги на рынке оказывают «Арсин» (специализируется на мониторинге масс-медиа, подготовке бизнес-обзоров, проверке деловых контактов), «Бизнес-эксперт К», «Шериф» и «Амулет-инфо» (предлагают услуги по изучению деятельности конкурентов и их финансового положения), «Интегрум» (оператор медиа-мониторингов и иных банков данных), а также некоторые другие.

Одним из наиболее частых источников информации для финразведки остаются так называемые черные базы данных.

На рынке можно приобрести базы кредитных историй, абонентов сотовых компаний, участников внешнеэкономической деятельности, сделок с недвижимостью, автомобилей, зарегистрированных в ГИБДД. Цена колеблется в пределах $20–100.

Другое дело, что эта информация часто липовая или содержит устаревшие сведения, поэтому профи выходят на их источники, минуя «жучков» с Митинского рынка и Горбушки, или же выборочно проверяют содержащиеся в них сведения.

Источником информации для финразведчиков может быть также отслеживание контактов ключевых фигур изучаемой компании. Здесь возможности отработаны, начиная от классического «наблюдения за объектом» и заканчивая мониторингом телефонных переговоров. Например, распечатку бесед «подопечного» по мобильнику можно приобрести за $1000.

Часть информации добывают «свои» люди в налоговых инспекциях, органах регистрации сделок по недвижимости, Госкомстате. Стоимость копий документов «на заказ» — $50–500.

«В госорганах на уровне низовых звеньев купить можно практически любую информацию», — говорит Алексей Кулагин (фамилия изменена), сотрудник разведфирмы. — В сочетании с нашими оперативными мероприятиями она складывается в необходимую заказчику «картинку».

Что касается цен на услуги самих финразведчиков, то говорить о каких-то прайсах или стандартах стоимости не приходится: все зависит от объемов и сложности конкретной задачи.

Например, мониторинг масс-медиа может стоить от $90 до $1300 в месяц, а цена аналитической справки — отличаться на порядок, варьируясь в пределах $500–5000.

И это понятно: в одном случае речь идет, скажем, о супермаркете, в другом — о «нефтянке».

Читайте также:  Подати заяву на розлучення

Пресса решает все

Основной источник информации финразведчиков весьма далек от государственных и коммерческих тайн, слежки, подслушки и пр. Речь идет о прессе.

Специалисты констатируют, что тут принципы финансовой разведки полностью соответствуют положению дел в разведке настоящей: 70–90% необходимой информации можно добыть из вполне открытых и даже публичных источников: масс-медиа, Интернета, открытых отчетов, буклетов и брошюр, а также на выставках, конференциях и корпоративных сайтах.

На подобной «открытой» аналитике специализируются несколько ведущих российских фирм по конкурентной разведке. Лакуной на этом поприще пока остается развитие банков деловой информации.

Например, в США такие компании, как Dun & Bradstreet (D&B) или Experian Information Solution (EIS), оперируют постоянно обновляемыми данными на несколько миллионов фирм. В России подобные структуры пока в зародыше.

Есть сведения, что банк бизнес-данных предполагается создать на базе одного из российских бюро кредитных историй.

Отечественные технологии, позволяющие такие базы данных эффективно формировать, уже появляются.

Сейчас на рынке продается по меньшей мере десяток операционных систем, предназначенных автоматизировать процессы сбора и обработки информации о субъектах бизнеса: Info Tailor, Tracer, «Медиалогия», CronosPlus, Cros, Intellectum.

BIS, «Монитор», информационно-поисковая система «Артефакт», система медиа-мониторинга «Медиалогия» и др. Стоимость подобных систем составляет $2–40 тыс. в зависимости от степени сложности.

Фокус с джокером

К числу методов финразведки, разумеется, относится не только чтение газет. Часто используют метод, который в прежние времена называли «контрольная закупка»: представители финразведки под видом покупателей продуктов или услуг конкурента своего заказчика изучают все, что связано с процессами продажи, от прайсов и рекламы до системы скидок и организации приема клиентов.

В минувшем году такой метод применила одна из московских фирм, специализирующаяся на индивидуальном туризме. Подставные покупатели были засланы в офисы 12 основных конкурентов, особо тщательной проверке подвергли компанию «Содис», крупнейшую в этом сегменте рынка.

Конкурентов изучали дотошно: от того, чем угощают клиента во время переговоров, до того, насколько быстро и четко разрабатывают предложения по турмаршрутам. Итоговая справка разведчиков содержала даже индивидуальные характеристики отдельных менеджеров конкурентов.

Основываясь на этих данных, заказчик обновил свою модель взаимодействия с клиентами.

К подобным методам разведки относится и работа под видом потенциального инвестора.

В Петербурге так сработали разведчики одной крупной строительной фирмы: вступив в контакт с менеджерами конкурента «под крышей» некой московской инвестиционной компании, желающей вложиться в строительную индустрию Северной столицы, они без труда получили не только официальные балансы конкурента, но и черную бухгалтерию, которая позволила выявить несколько финансовых схем, обеспечивающих снижение себестоимости стройматериалов. В результате заказчик этой разведоперации сумел перехватить не только выгодных поставщиков, но и дополнительный кусок рынка, снизив цены на свои услуги.

Еще один распространенный канал получения информации — так называемые нетипичные источники (в практике американской финразведки их принято называть «джокер»).

Сюда входит все то, что не поддается систематизации, скажем, случайно услышанный разговор на каком-нибудь деловом приеме, «мысли вслух», записанные кем-нибудь из сотрудников конкурирующей фирмы в интернетовском «живом журнале», светское знакомство с женой кого-либо из топ-менеджеров изучаемой компании и т.п.

Но наиболее популярным способом, по словам самих разведчиков, остается использование шпионов. Причем в соответствии с классикой жанра они могут быть как профессионалами, так и ничего не подозревающими сотрудниками конкурента.

Шпионы могут использоваться под прикрытием: например, сведения из конкурента добываются под предлогом какого-нибудь маркетингового исследования.

Есть и более сложный вариант: на свободную вакансию у конкурента устраивается свой человек.

Этот метод был популярен на Западе, теперь все чаще востребован в России, поскольку возможности проверки биографии новобранца службой безопасности конкурента у нас минимальны.

«При том, какое количество фирм было создано и разорилось в 90-е годы, «залегендировать» внедряемого сотрудника легче легкого», — поясняет Алексей Кулагин.

— Достаточно чистой трудовой книжки, которую необходимо привести в потрепанный вид, и печати с названием давно закрывшегося ООО. Сделать для «крота» фальшивый диплом с проводкой в архивах вуза тоже несложно.

Проверить такую легенду практически невозможно».

Еще более лобовой метод — переманивание у конкурентов сотрудников, которые сами выложат необходимые сведения.

Часто «крот» или «перебежчик» при увольнении получает указание спровоцировать скандал с руководством конкурента так, чтобы он был освещен в прессе.

По мнению Кулагина, недавний демарш группы уволенных сотрудников Ситибанка, подавших на работодателя в суд, вполне возможно, спровоцирован действиями чьей-либо финразведки.

Еще один способ шпионажа использовал некоторое время назад оператор сотовой телефонной связи. Разведчики дали объявления о вакансиях по ряду специальностей и указали зарплаты, в полтора раза превышающие средние по этим позициям.

Естественно, что среди соискателей, явившихся на собеседование, оказались и сотрудники компании-конкурента. Желая продемонстрировать перед потенциальным нанимателем свои познания, они подробно изложили некоторые приемы работы с абонентами, которые внедрялись в их компании в этот момент.

В результате несколько ярких «продажных» идей были нейтрализованы сходными предложениями оператора.

Союз «шпионов»

Пять лет назад финразведчики России сформировали профессиональный союз — Российское общество профессионалов конкурентной разведки (РОПКР).

Помимо чисто «профсоюзных» функций РОПКР намерено заниматься разработкой методологии отечественной конкурентной и финансовой разведки вплоть до преподавания этих дисциплин в экономических вузах.

Так что, вполне вероятно, недалек день, когда в перечне вузовских специальностей появится позиция «разведчик».

Еще одна задача, взятая на себя профсоюзом шпионов, этическая. По мнению Алексея Горделяна, исполнительного директора РОПКР, институту финразведки необходимы саморегулируемые принципы ведения дел.

РОПКР выступает за создание кодекса финразведки, который был бы основан на трех базовых постулатах: отказе от получения информации путем обмана или шантажа, отказе от противоправных действий, отказе от причинения физического вреда людям или материальным объектам с целью приобретения конкурентных преимуществ.

Что же касается юридической основы деятельности финразведчиков, то ее определяют законы «О коммерческой тайне», «Об информации, информатизации и защите информации», «Об оперативно-розыскной деятельности», «О кредитных историях» и официальный перечень сведений, составляющих государственную тайну. О разработке специального закона, регламентирующего негосударственную разведку, речь пока не заходила.

Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговой

Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков документально подтверждать обоснованность расходов и вычетов (ст. 54, ст. 54.1, ст. 172, ст. 252 НК РФ). В большинстве случаев такие документы поступают от контрагентов.

Поэтому при выборе бизнес-партнера надо оценить не только условия планируемой сделки и ее коммерческую привлекательность, но также деловую репутацию и платежеспособность потенциального контрагента, а равно риск неисполнения им обязательств как по договору, так и перед бюджетом.

В свою очередь ИФНС при проведении контрольных мероприятий вправе поставить под сомнение законность и обоснованность уменьшения налогового обязательства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ от 20.07.20 № 306-ЭС19-27836).

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Чтобы успешно противостоять претензиям налоговых органов и требуется проверка контрагента перед подписанием контракта.

В частности, нужно удостовериться, что сторона по договору является реально действующей организацией, с которой можно без проблем связаться; у нее есть необходимые для исполнения обязательств ресурсы (производственные мощности, оборудование, персонал) и соответствующий опыт.

При этом судебная практика исходит из того, что глубина проверок зависит от значимости сделки: чем крупнее контракт, тем более тщательно нужно изучить контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Так, перед заключением разовой некрупной сделки достаточно убедиться в том, что контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ и с ним можно связаться по указанному в реестре адресу, а от его имени действует уполномоченное лицо.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Исключение составляют ситуации, когда условия планируемого договора значительно отклоняются от рыночного уровня, либо свои услуги предлагает компания или ИП, которые не имеют опыта исполнения аналогичных сделок.

В этих случаях имеет смысл дополнительно выяснить наличие у потенциального контрагента нужных ресурсов, задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнерами, изучить его деловую репутацию и т.д.

Такие же тщательные проверки нужно проводить при покупке недвижимости или иного дорогостоящего актива, либо перед заключением длительных контрактов.

Способы проверки организации на благонадежность

Сегодня имеется несколько механизмов проверки. Самый простой — воспользоваться платными сервисами, которые агрегируют все имеющиеся в открытом доступе данные.

Исчерпывающая информация о потенциальном контрагенте будет предоставлена быстро, в доступной и наглядной форме.

При этом некоторые из таких сервисов еще и проведут первоначальный анализ собранных сведений; сообщат, на какие моменты нужно обратить внимание, и дадут предварительную оценку безопасности заключения сделки.

Узнать, сколько налогов заплатил контрагент и проверить его финансовое состояние можно в сервисе «Контур.Фокус» Подключиться к сервису

Альтернативный вариант предполагает самостоятельный сбор сведений при помощи бесплатных баз данных госорганов и прочих открытых источников. В частности, информацию о контрагенте можно найти на сайтах ФНС, Росреестра, арбитражных судов, судебных приставов и т.д. Также не лишним будет воспользоваться обычными поисковиками для оценки деловой активности будущего партнера.

Наконец, есть и еще один способ проверки. Он предполагает получение всей необходимой информации непосредственно у контрагента, либо связанных с ним лиц.

Этот вариант, как правило, применяется в дополнение к первому или второму.

У компании, с которой планируется сотрудничество, можно запросить копию устава, информацию о паспортных данных руководителя, сведения из налоговых деклараций, а также реальные отзывы (рекомендации) лиц, имевших с ней дело.

Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

Если для проверки используется специальный платный сервис, то для получения аналитической справки по контрагенту достаточно внести его данные в соответствующую программу. В остальных случаях для выяснения информации о контрагенте следует придерживаться определенного алгоритма.

Читайте также:  І в печалі, і в радості...Солідарна відповідальність подружжя

Шаг первый: проверка контрагента на сайте ФНС

Самостоятельную проверку нужно начинать с посещения официального сайта ФНС, где размещен электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». С его помощью можно сформировать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Для этого надо ввести ИНН или ОГРН (ОГРНИП) проверяемого налогоплательщика. Либо указать название организации (ФИО физлица) и выбрать регион.

 Полученная выписка позволит убедиться, что ваш бизнес-партнер является действующим налогоплательщиком, в отношении него не начата процедура ликвидации, исключения из реестра, либо банкротства.

Дополнительно из выписки можно узнать данные о руководителе организации и об ее адресе. Эти сведения следует сравнить с теми, которые были предоставлены самим контрагентом.

Кроме этого, нужно обратить внимание на коды по ОКВЭД, указанные в выписке.

Такая информация позволит удостовериться, что бизнес-партнер указал при регистрации код, соответствующий тому виду деятельности, которую он обязуется осуществлять по условиям договора.

Если в выписке из ЕГРЮЛ отображается информация о недостоверности сведений об адресе, руководителе или участниках контрагента, то от заключения договора с ним лучше воздержаться.

Проверить контрагента на достоверность сведений в ЕГРЮЛ и признаки фирмы‑однодневки

Далее на сайте ФНС нужно проверить, если ли у партнера налоговая задолженность. Для этого надо ввести его ИНН в сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года».

Саму сумму долга можно посмотреть в разделе «Открытые данные» на сайте ФНС. Но получить информацию из этого раздела, просто указав ИНН или ОГРН контрагента, нельзя. Чтобы узнать сведения о налоговой задолженности, необходимо найти и скачать соответствующий файл на странице https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-debtam/.

Обнаружить в Открытых данных информацию о конкретном контрагенте достаточно сложно. На сайте ФНС даны гиперссылки на архивы, содержащие файлы с данными сразу по всем налогоплательщикам.

Соответственно, чтобы найти проверяемую организацию, придется поочередно открывать десятки, если не сотни файлов, и изучать их содержимое. Гораздо удобнее получать сведения из реестров, в том числе о налоговой задолженности контрагента, используя специальные сервисы.

Так, пользователям «Контур.Фокуса» достаточно ввести в поисковую строку название или ИНН контрагента. Сервис соберет важную информацию из баз данных ФНС и других источников в одном окне и сформирует экспресс-отчет (подробнее см.

«Опубликованы сведения о налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками» и «Опубликованы сведения о среднесписочной численности работников за 2019 год»).

Подключитесь к сервису «Контур.Фокус», чтобы выбирать только надежных контрагентов Подать заявку

Далее на сайте ФНС нужно воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес». Проверка осуществляется по ИНН, ОГРН, названию (ФИО) контрагента.

С помощью сервиса можно узнать данные о руководителе и учредителях бизнес-партнера на предмет их участия в различных «массовых» организациях, возможной дисквалификации или лишения права занимать должности (участвовать в управлении организациями).

Также есть возможность проверить, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации. Отдельно следует уточнить, заявлял ли директор о том, что он не имеет отношения к соответствующей организации (https://service.nalog.ru/svl.do).

Проверить контрагента на банкротство

После этого имеет смысл перейти в раздел https://bo.nalog.ru, где можно получить данные о бухотчетности организации (по ИНН, ОГРН, адресу или названию).

Еще один сервис на сайте ФНС позволяет узнать, не заблокирован ли счет контрагента. На странице https://service.nalog.ru/bi.do нужно выбрать вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем ввести ИНН контрагента и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет.  Подробнее об этом сервисе см. «Блокировка счета налоговой в 2020 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать».

Кроме этого, официальный сайт ФНС позволяет проверить следующие данные о контрагенте (сведения содержатся в архивах файлов):

Информация, опубликованная на сайте ФНС, по запросам не выдается (п. 1.1 ст. 102 НК РФ), письмо ФНС от 25.03.20 № БС-19-11/72@).

Если организация направит в инспекцию письмо с просьбой предоставить сведения о численности работников контрагента, его налоговом режиме, уплаченных налогах, допущенных нарушениях и другие данные, ей будет отказано.

Эту информацию придется собирать самостоятельно, изучая базы данных ФНС. Либо, как было сказано выше, ее можно получить в несколько кликов в специальном сервисе.

Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях Начать проверку

Шаг второй: проверка контрагента по ИНН или ОГРН

Следующий этап — поиск данных о контрагенте по его ИНН, ОГРН или названию в базах данных государственных органов. Для этого можно использовать следующие сайты:

Получайте уведомления о госзакупках для малого и среднего бизнеса Настроить рассылку

Также не лишним будет «пробить» ИНН и ОГРН контрагента через поисковики, чтобы изучить отзывы клиентов и прочую информацию, имеющуюся в интернете.

Шаг третий: проверка исполнительных производств

Сервис на сайте Службы судебных приставов (www.fssprus.ru) не предоставляет информацию по ИНН или ОГРН. Этот банк данных работает исключительно с наименованием организации или данными о физлице. Для поиска надо перейти в раздел «Сервисы» и далее в «Банк исполнительных производств». Затем ввести сведения о контрагенте и регион.

В обнаруженных данных о задолженности не будет указан ИНН или ОГРН. Поэтому использовать эти сведения нужно с осторожностью.

Дело в том, что в одном регионе может быть несколько организаций с одинаковым названием (постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.04.20 № Ф05-4553/2020).

Соответственно, найденную на сайте приставов информацию о задолженности лучше перепроверить по другим источникам. В частности, в банке данных арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru) либо на сайте суда общей юрисдикции, который вынес решение

Шаг четвертый: сбор информации в интернете

«Заочный» этап проверки завершается анализом информации из сети Интернет. Прежде всего, следует изучить сайт бизнес-партнера. Размещенную там информацию нужно сверить с данными, полученными на предыдущих шагах. Также необходимо удостовериться, что она соответствует сведениям, которые контрагент сам сообщил о себе.

После этого через поисковики запрашивается информация о бизнес-партнере по его фирменному наименованию, адресу, ФИО руководителя и т.д. Полученные сведения составят образ деловой репутации контрагента.

Шаг пятый: запрос сведений у контрагента

Следующий шаг является «очным» этапом проверки. Непосредственно у контрагента запрашиваются копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц, которые будут подписывать договор. Это может быть устав, приказ, доверенность и т.п. Также следует запросить документы, удостоверяющие личности этих лиц.

Эти сведения должны быть актуальны на дату подписания договора, счета-фактуры или первичного документа. Поэтому при длительных взаимоотношениях следует периодически обновлять информацию о доверенностях, приказах и паспортных данных.

Обмениваться с контрагентами УПД и счетами‑фактурами через оператора ЭДО Входящие бесплатно

Также непосредственно у контрагента истребуются документы на право осуществлять определенные виды деятельности (лицензии, допуски СРО и т.п.

), и сведения о наличии ресурсов, необходимых для исполнения конкретного договора (персонал, транспорт, склады и т.п.).

Не лишним будет попросить предоставить копии договора аренды или документов, подтверждающих право собственности на помещения по месту нахождения контрагента.

Поступившая от партнера информация сверяется с данными, которые были получены на «заочном» этапе. Если выявляются расхождения, нужно запросить у контрагента пояснения.

Завершают проверку мероприятия, позволяющие убедиться, что должностные лица контрагента располагаются по адресу его регистрации, доступны для связи по указанным номерам телефонов и адресу электронной почты. Также на «очном» этапе можно напрямую связаться с другими организациями и ИП, которые уже имели дело с контрагентом, и запросить у них рекомендации.

Признаки недобросовестного контрагента

Главным признаком ненадежного бизнес-партнера является его фиктивность. То есть ситуация, когда он самостоятельно не осуществляет никакой деятельности, а все обязательства по сделкам выполняют другие лица.

Причем, не на основании договоров субподряда, доверенностей и т.п., а неофициально, фактически по собственной инициативе. Именно этот признак назван в статье 54.

1 НК РФ в качестве основного критерия для снятия вычетов по НДС и расходов.

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Провести сверку

О фиктивности контрагента в первую очередь свидетельствуют такие факты, как отсутствие по официальному адресу либо использование адреса массовой регистрации.

«Массовый» директор и учредитель также склоняют чашу весов в пользу фиктивности.

Об этом же может свидетельствовать и непредставление налоговой отчетности, заблокированные счета и прочие косвенные факторы, при наличии которых нормальное ведение бизнеса практически невозможно.

Проверить учредителя и адрес контрагента на «массовость» Начать проверку

Все остальные признаки, в том числе отсутствие ресурсов и неуплата налогов, следует рассматривать именно через призму фиктивности деятельности.

Сами по себе они не говорят о недобросовестности контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Тем не менее, если подобные факты выявлены на стадии проверки, лучше воздержаться от заключения сделки. Ведь в такой ситуации значительно увеличивается риск снятия расходов и вычетов.

Подведем итог. Проверка контрагента на благонадежность — это обязательное мероприятие, которое необходимо проводить перед заключением сделок. Особенно, если они предполагают учет расходов для целей налогообложения прибыли или применение вычетов по НДС.

Часть сведений можно получить бесплатно при помощи баз данных госорганов и из открытых источников. Но самый простой и надежный способ проверки — использовать специальные сервисы.

В них все важные данные о контрагенте можно получить, сделав всего несколько кликов.

Проверка контрагента

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе.

Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Понятие проверка контрагента

Проверка контрагента делится на два вида:

  • изучение контрагента в плане налоговых рисков и,
  • проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

Цели проведения  проверки контрагента

 Целей у проверки контрагента может быть несколько:

1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков;

2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

Минимизации налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

Должная осмотрительность

  •  С  целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность.
  • Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов.
  • Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.
  •  Первый вариант заключается в том, что организация  самостоятельно проверяет своих контрагентов.
  • Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями.
  • Второй вариант, заключается в том, что организация  проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Читайте также:  Власник повернув своє право на завод: судова боротьба з рейдерством завершена перемогою.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru.

  1. На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ.
  2. В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя.
  3. Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации.
  4. Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности.
  5. Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности.
  6. Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства.
  7. Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.
  8. Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн.

  • Для этого используются следующие базы данных:
  •  — сайта ФНС;
  • — реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера;
  • — реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС;
  • — реестра свидетельств единого налога.
  • Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция.

Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно.

Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.

Шаг 4. Запрос документов

С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства.

Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

  • устав организации;
  • свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;
  • свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;
  • документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);
  • выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;
  • среднесписочную численность сотрудников;
  • налоговую и бухгалтерскую отчетность;
  • лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);
  • сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);
  • сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы).

Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

Шаг 5. Обоснованность выбора

  1. Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента.
  2. В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений.

  3. Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку.
  4. Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует.

  5. Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

Шаг 6. Запрос в инспекцию

Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов.

Это также явится проявлением осмотрительности.

Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

  • ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования.
  • Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным.
  • Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах.
  • Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

Шаг 8. Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента.

Счета в банке не должны быть:

  • заблокированными ФНС;
  • не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

Шаг 9. Аудиторское заключение

Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

Шаг 10. Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

  • не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;
  • существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;
  • есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.
  1. Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ.
  2. В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются.
  3. Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации».

Проверка контрагента: подробности для бухгалтера

  • Проверка контрагентов: что можно узнать с учётом современных технологий … точки зрения оценки предпринимательских рисков. Проверка контрагентов имеет двоякую природу. С одной … показателями самой организации.
    Применительно к проверке контрагентов, анализ их налоговой нагрузки позволяет … обязан публиковать самостоятельно. Для целей проверки контрагентов ресурс интересен наличием информации:
    о … однако их мало. В ходе проверки контрагентов заглянуть в картотеку необходимо по … иначе сталкивались со специализированными системами проверки контрагентов. Как правило, в них …
  • 8 признаков, что вам пора готовиться к выездной проверке от ФНС … компании в план проверок.
    Массовые проверки контрагентов. Скорее всего, в отношении вашей …
  • Скоринг контрагентов, кому он нужен? … очевиден: проверять всех и каждого.
    Проверка контрагентов давно перестала быть необязательной мерой … очевидной необходимость построения надежной системы проверки контрагентов. И если раньше такую систему … в бюджете. Что же касается проверки контрагентов как метода минимизации налоговых рисков … договора.
    Проверка или скоринг? Обычная проверка контрагента, как правило, предусматривает получение и …
  • Деловая цель, технические контрагенты, необоснованная выгода и реконструкция налоговых обязательств: что все это значит … осмотрительность. То есть ту степень проверки контрагентов, которая свойственна деловому обороту. Подобная … ) не требует такой же тщательной проверки контрагента, как покупка недвижимости или дорогостоящего …
  • Налоговый контроль выходит за рамки … налогового контроля (выездной, камеральной налоговой проверки контрагента) осуществляется проверка;
    признаки, позволяющие идентифицировать …
  • Новые тезисы ФНС о необоснованной налоговой выгоде … , внесите изменения в действующие регламенты проверки контрагентов. У кого таких регламентов до … . Необходимо назначить лиц, ответственных за проверку контрагентов, внести в договоры налоговые оговорки.
  • Как заключить надежный договор? … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента.
    Еще и этап предварительного согласия … серьезную угрозу.
    Методика заключения договора
    Проверка контрагента по договору
    Цель проверки – надо …
  • Как работать с дебиторской задолженностью: инструкция … в одной из картотек для проверки контрагентов.
    Четыре основных показателя, на которые …
  • Обзор судебной практики по налогам и трудовым спорам с 15 октября по 15 декабря 2019 года … организации документы в рамках встречной проверки контрагента. Компания направила только часть документов …
  • Особенности современной работы с контрагентами … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или …
  • Не доводить до суда: как работать с дебиторкой? … , стоит ли сотрудничать с компанией:
    Проверка контрагента.
    Предприниматели могут использовать бесплатные сервисы …
  • Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: чего ждать и как исправить? … расчетного счета, а также выездные проверки;
    контрагенты не смогут подтвердить расходы по …
  • Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ … кого не новость, что для проверки контрагентов можно заказать электронную выписку. Но … кого не новость, что для проверки контрагентов можно заказать электронную выписку. Но …
  • Обзор судебной практики по налогам и трудовым спорам за ноябрь 2021 года … — 2013 годах. При проведении выездной проверки контрагента за этот период его инспекция …
  • Расчеты с самозанятыми физлицами в «1С» … » – «Контрагенты
    »). При указании ИНН производится проверка контрагента по ЕГРН через интернет посредством …
Ссылка на основную публикацию